22 mai 2026

3 façons pour les investisseurs de récupérer de l’argent auprès du fisc

« La mort et les impôts sont les seules certitudes de la vie », veut une célèbre boutade souvent attribuée au père fondateur américain Benjamin Franklin. En tant qu’investisseur, il est toutefois possible de récupérer une partie de ses impôts grâce à plusieurs déductions fiscales via la déclaration d’impôts. Voici comment et où en profiter. 

Tout investisseur doit tenir compte de l’aspect fiscal et d’une série de taxes. Et ces dernières années, ce casse-tête n’est certainement pas devenu plus simple en Belgique. Heureusement, plusieurs mécanismes permettent d’en récupérer une partie via la déclaration fiscale. Nous passons donc en revue les principales déductions fiscales accessibles aux investisseurs.

Épargne-pension : de 315 à 337,5 euros 

L’épargne-pension reste extrêmement populaire en Belgique : plus de 3 millions de Belges utilisent ce système fiscalement avantageux. Cela peut se faire via un fonds d’épargne-pension ou via une assurance (branche 21 ou 23). Pour de nombreux Belges, l’épargne-pension demeure donc un favori, notamment grâce à l’avantage fiscal qu’elle procure. En tant qu’épargnant-pension, vous pouvez en effet déduire fiscalement une partie des primes versées lors de l’introduction de votre déclaration d’impôts.

Vous n’êtes pas légalement obligé de déclarer les montants versés dans votre déclaration fiscale. Si vous choisissez de ne jamais le faire, votre capital final ne sera pas taxé à hauteur de 8 %. Vous ne pourrez toutefois pas bénéficier de l’avantage fiscal. Dès que vous avez obtenu un avantage fiscal une seule fois, votre capital final sera de toute façon taxé. Une fois que vous optez pour la déclaration et la réduction d’impôt, il n’y a donc plus de retour en arrière.

Si vous épargnez pour votre pension, vous pouvez choisir chaque année entre deux plafonds légaux de versement. Si vous souhaitez opter pour le montant supérieur, vous devez le signaler à votre institution financière. Attention toutefois : ce choix n’est valable que pour une année. Si vous souhaitez systématiquement bénéficier du plafond supérieur, vous devrez le signaler chaque année.

Si vous avez choisi en 2025 le plafond inférieur de 1.050 euros, vous bénéficiez d’une réduction d’impôt de 30 % sur les primes versées. Concrètement, vous pouvez donc déduire jusqu’à 315 euros. Si vous avez opté pour le plafond supérieur de 1.350 euros, vous bénéficiez d’une réduction fiscale de 25 % sur vos versements, soit une déduction maximale de 337,50 euros. Dans la déclaration en ligne ou dans votre proposition de déclaration simplifiée, ce montant est déjà prérempli sous le code 1361/2361.

Attention toutefois à ne pas tomber dans le célèbre piège fiscal situé entre les deux plafonds. Si vous versez un montant compris entre 1.050,01 et 1.259,99 euros, votre avantage fiscal sera inférieur à celui que vous auriez obtenu en versant seulement 1.050 euros. En fin d’année, vérifiez donc toujours si un versement complémentaire est nécessaire pour éviter cette situation.

Exonération du précompte mobilier sur les dividendes : jusqu’à 249,90 euros

Depuis 2019, les revenus de dividendes bénéficient d’une exonération fiscale partielle jusqu’à un certain plafond. Cette mesure vise à mobiliser l’épargne des Belges et à l’orienter vers des investissements directs dans des entreprises cotées en Bourse. Cette exonération n’est toutefois pas appliquée à la source. Votre banque ou votre courtier retiendra donc simplement le précompte mobilier belge standard de 30 %. En tant qu’investisseur, vous devrez toujours demander vous-même le remboursement partiel du précompte mobilier via votre déclaration fiscale.

Le montant maximal récupérable correspond à 30 % de 833 euros, soit 249,90 euros.

Les dividendes versés par des fonds d’investissement ou des trackers (ETF) n’entrent malheureusement pas en ligne de compte. Les revenus provenant d’obligations et d’autres produits d’intérêt sont également exclus. Les dividendes issus de constructions juridiques, telles que les fondations et les trusts, ainsi que ceux obtenus par leur intermédiaire, ne sont pas pris en considération non plus. En revanche, les dividendes de sociétés coopératives agréées et de sociétés à finalité sociale sont éligibles.

Vous devez récupérer vous-même le montant du précompte mobilier retenu sur vos dividendes via votre déclaration fiscale. Concrètement, vous additionnez le précompte mobilier sur les dividendes (au maximum sur 833 euros de dividendes bruts) et déclarez ce montant. Celui-ci doit être mentionné sous le code 1437 (pour vous-même) ou 2437 (pour votre partenaire). Le précompte mobilier sur les dividendes n’est pas prérempli dans une proposition de déclaration simplifiée : vous devrez donc toujours le déclarer vous-même.

Réduction d’impôt pour l’épargne à long terme : jusqu’à 735 euros

Outre l’épargne-pension, il est également possible de constituer un capital pension complémentaire de manière fiscalement avantageuse grâce à l’épargne à long terme sous la forme d’une assurance-vie (branche 21 et 23). Cette formule est encouragée par les pouvoirs publics, qui accordent un avantage fiscal de 30 % sur les versements effectués durant l’année. Contrairement à l’épargne-pension, il est ici possible de combiner les primes de plusieurs assurances-vie.

Le montant maximal déductible dépend de votre revenu professionnel net imposable. Pour l’exercice d’imposition 2026, ce plafond est fixé à 2.450 euros. Grâce à l’avantage fiscal de 30 %, vous pouvez donc déduire jusqu’à 735 euros, en fonction de vos revenus.

Dans votre déclaration fiscale, vous mentionnez le montant épargné sous le code 1353 pour l’homme, ou pour le partenaire le plus âgé dans les couples de même sexe. Le code 2353 s’applique à la femme, ou au partenaire le plus jeune dans les couples de même sexe.

---

N’oubliez pas les échéances

Si vous recevez une proposition de déclaration simplifiée et que vous êtes d’accord avec son contenu, vous ne devez en principe rien faire. Vérifiez toutefois toujours attentivement les données préremplies. Si certaines informations sont incorrectes ou manquantes, vous devrez modifier la déclaration et introduire la version corrigée dans les délais prévus.

Les personnes qui introduisent elles-mêmes leur déclaration doivent tenir compte de plusieurs échéances précises. Pour une déclaration papier, la date limite d’introduction est fixée au 30 juin 2026. Les contribuables qui introduisent leur déclaration en ligne via Tax-on-web (MyMinfin) disposent d’un délai jusqu’au 15 juillet 2026.

Si votre déclaration est remplie par un comptable, ou si vous disposez de revenus spécifiques, comme des revenus issus d’une activité indépendante ou des revenus professionnels étrangers, le délai est prolongé jusqu’au 16 octobre 2026.

Plus d'articles